Расчетные банковские операции (Bank Settlements Operations) — движение денег на банковских счетах, которое осуществляется по распоряжению клиентов или в результате действий, которые в рамках законодательства привели к изменению права собственности на активы.
Расчетные банковские операции — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчетными операциями коммерческого банка понимается:
- исполнение приказов (поручений) клиентов банка:
- об оплате работ, товаров, услуг поставщикам;
- о погашении задолженности бюджету по налогам;
- о погашении других задолженностей;
- зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;
- операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;
- межбанковские расчеты как внутри страны, так и с зарубежными странами.
Расчетные банковские операции осуществляются с применением платежных поручений, платежных требований, чеков, аккредитивов, векселей и кредитных (платежных) карт. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершения, установленные Национальным банком, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать все необходимые реквизиты.
Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различают платежные требования с предварительным и последующим акцептом.
Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя.
Расчетный чек – документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.
Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.
(См. Перевод средств, Текущий счет).