Реструктуризация капитала банка

Реструктуризация капитала банка (Bank Capital Restructure) — система мероприятий, обеспечивающих увеличение регулятивного капитала до размера нормативных значений капитала Н₁, Н₂, Н₃.

Реструктуризация капитала банка может осуществляться следующим путем:

1. увеличение уставного капитала банка;
2. выкуп инвесторами акций (долей, паев), принадлежащих банку или его участникам;
3. увеличение регулятивного капитала путем переоформления кредиторской задолженности по вкладу в субординированный долг;
4. увеличение регулятивного капитала за счет внутренних источников.

Реструктуризация активов банка предусматривает выполнение мероприятий по управлению негативно классифицированными активами с целью уменьшения их объема, улучшения качества, повышения ликвидности и доходности.

Управление негативно классифицированными активами может осуществляться путем:

1. реструктуризации задолженности должников банка;
2. взыскания задолженности с должников банка;
3. возбуждения процедуры банкротства должников банка.

Улучшение качества активов может осуществляться следующим образом:

1. продажа негативно классифицированных активов, активов, которые не приносят прибыли, или основных средств, которые не используются в деятельности банка и не пользуются спросом на рынке;
2. продажа обособленных подразделений банка или их частей;
3. обмен негативно классифицированных активов банка на активы, которые не являются негативно классифицированными.

Мероприятия по улучшению ликвидности активов могут осуществляться путем:

1. диверсификации активов и обязательств по срокам;
2. обмена низколиквидных активов, не относящихся к негативно классифицированным, на ликвидные активы;
3. размещения средств в безрисковые активы — государственные ценные бумаги или депозитные сертификаты Национального банка.

Повышение доходности активов может осуществляться путем обмена низко доходных активов банка на более доходные активы, но с меньшей ликвидностью или более длинным сроком исполнения обязательств и тому подобное.

Реструктуризация обязательств банка может осуществляться путем:

1. отсрочки или рассрочки кредиторской задолженности или пересмотра сроков уплаты процентов и комиссий;
2. переоформления кредиторской задолженности в долговые ценные бумаги;
3. перевода обязательств к инвестору, исполнителю Программы, в том числе с отсрочкой или рассрочкой долгов;
4. переоформления долга банка перед кредиторами по вкладу на участие в уставном капитале банка путем продажи акций, выкупленных банком или дополнительно выпущенных в связи с увеличением уставного капитала;
5. переоформления кредиторской задолженности по вкладу в субординированный долг;
6. прощения кредитором задолженности банка.

(См. Риск ликвидности, Финансовое оздоровление банка).