Система ведения реестра владельцев именных ценных бумаг — совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, обеспечивающая идентификацию зарегистрированных номинальных держателей ценных бумаг и владельцев ценных бумаг и учет их прав в отношении ценных бумаг, зарегистрированных на их имя, позволяющая получать и направлять информацию указанным лицам и составлять реестр владельцев ценных бумаг. Для ценных бумаг на предъявителя система ведения реестра не ведется.
Система ведения реестра должна обеспечивать сбор и хранение в течение установленных законодательством сроков информации о всех фактах и документах, влекущих необходимость внесения изменений в систему ведения реестра, и о всех действиях регистратора (держателя реестра) по внесению этих изменений.
В реестр должны быть внесены данные:
- об эмитенте (его полное и краткое наименование; адрес; наименование государственного органа, осуществившего его регистрацию, номер и дата государственную регистрации; размер уставного (складочного) капитала; имя руководителя исполнительного органа; идентификационный номер налогоплательщика);
- о каждом выпуске ценных бумаг эмитента (дата государственной регистрации и государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, идентифицирующий этот выпуск, код, наименование регистрирующего органа; вид, категория (тип) ценных бумаг; номинальная стоимость одной ценной бумаги; их количество в выпуске и форма выпуска; размер дивиденда (по привилегированным акциям) или процента по (облигациям));
- о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер-агентах;
- о зарегистрированных лицах (виде, количестве, категории (типе), номинальной стоимости, государственном регистрационном номере выпусков ценных бумаг, учитываемых на их лицевых счетах, об операциях по лицевым счетам);
- а также вся информация, раскрывающая состояние и движение ценных бумаг (о выданных, погашенных или пропавших сертификатах (в случае документарной формы выпуска); о выданных выписках; о переходе права собственности на ценные бумаги; об основаниях внесения в реестр записей о правах владельцев и номинальных держателей именных ценных бумаг; обо всех глобальных операциях с ценными бумагами, включая их консолидацию, дробление, выкуп, аннулирование, конвертацию; об обременении ценных бумаг обязательствами; об их блокировке и ее основаниях; о начислении и выплате доходов по ним и т.д.).
К зарегистрированным лицам относятся:
- владелец (лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве);
- номинальный держатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг, являющийся держателем ценных бумаг от своего имени, но в интересах другого лица, не являясь их владельцем);
- доверительный управляющий (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель-профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий доверительное управление ценными бумагами, переданными ему во владение на определенный срок и принадлежащими другому лицу, в интересах этого лица или указанного этим лицом третьих лиц);
- залогодержатель (кредитор по обеспеченному залогом обязательству, на имя которого оформлен залог ценных бумаг).
Информация о зарегистрированных лицах в системе ведения реестра и обо всем, что связано с их собственностью на ценные бумаги, хранится специально упорядоченным образом: каждому зарегистрированному лицу открываются лицевые счета.
Деятельность по ведению реестра заключается прежде всего в изменении параметров основного конструктивного элемента системы ведения реестра – лицевого счета зарегистрированного лица. Регистратор обязан вести специальные регистрационные журналы — по ценным бумагам, по сертификатам ценных бумаг.
Для обеспечения возможности владельцам ценных бумаг, географически удаленным от эмитента, воспользоваться своими правами, в инфраструктуре фондового рынка существуют специализированные структуры: трансфер-агенты и депозитарии.